Валідація Arelle

Модуль Arelle був інтегрований для створення та перевірки файлів XBRL фінансової звітності Caseware. Arelle має функцію перевірки документів на відповідність стандартам XBRL, що дозволяє перевіряти правильність структури та вмісту документів.

Arelle — це програмний продукт для роботи з XBRL. Він дозволяє перевіряти та обробляти документи в форматі XBRL.

Які файли експортуються під час вивантаження звіту в форматі XBRL?

При вивантаження звіту в форматі XBRL буде доступно 3 файли:

Name_company.html – файл, який безпосередньо подається на порталі СФЗ.
Name_company(LOG).html – файл, який показує результат перевірки фінансової звітності у форматі XBRL та за наявності помилки, які виникли під час валідації.
Name_company(IXBRL-VIEWER).html – файл, що дозволяє переглянути проставлені теги, їх компоненти та властивості, і також спосіб обрахунку сум. Як зазначено нижче.

Як вивантажувати зазначені файли?

Спочатку експортуєте файл у звичному форматі. Див. за посиланням. Після цього у новому діалоговому вікні, обираєте необхідний варіант.

Перше запитання стосується чи вивантажувати файл з переглядом тегів.

У другому діалоговому вікні запитується чи потрібно Вам вивантажити результат перевірки фінансової звітності у форматі XBRL та перелік помилок, за наявності. У разі їх відсутності у LOG відобразиться повідомлення про успішний експорт Вашого файлу у форматі XBRL.

Інтеграція Arelle у роботу Caseware дозволяє зробити перегляд таксономії та виявлення неточностей зручнішим для користувача.

Основні помилки валідації

Помилки

ERROR formula:assertionUnsatisfied [formula:assertionUnsatisfied] positive, $pos: ifrs-full:TaxEffectOfExpenseNotDeductibleInDeterminingTaxableProfitTaxLoss context c16 – PMU (1072) – 00383231 (2025).html 62550, https://www.minfin.gov.ua/ifrs/xbrl/taxonomy/2025-10-28/formula/for_ifrs-full-pos-2025-10-28.xml 26

Ця помилка означає, що проблема пов’язана з тегом. Для перевірки тегу потрібно знайти цей тег: відкрийте файл таксономії для детальної інформації щодо властивості тегів, за допомогою комбінації Ctrl+F введіть назву примітки, наприклад «TaxEffectOfExpenseNotDeductibleInDeterminingTaxableProfitTaxLoss» і подивіться номер примітки [835110], також тут ви можете подивитись назву статті українською. Після цього перейдіть у вашу фінансову звітність, знайдіть назву примітки та відредагуйте тег.

2. Could not process file for entry point ‘https://www.minfin.gov.ua/ifrs/xbrl/taxonomy/2023-09-01/ua-insurance_fu II ifrs_220-320_entry_point 2023-09-01.xsd”. Expected entry point(s) ‘https://www.minfin.gov.ua/ifrs/xbrl/taxono my/2023-10-03/ua-insurance full ifrs 220-320 entry_point 2023-10-03.xsd”. Ця помилка означає що версії таксономії не збігаються, може бути вказана таксономія 22 року,хоча потрібна 23. Для виправлення помилки потрібно перепідключити таксономію, це можна зробити черз автотегінг.

Попередження

The value(s) 2740576000 for data point ‘ifrs-full: CashFlowsFromUsedInOperations’ form reported total interval [2740576000, 2740576000] which doesn’t overlap its calculated interval [1121213000, 1121213000) using rounding.

Це попередження пов’язане зі звітом про рух грошових коштів, оскільки в Таксономії закладено не зовсім коректний підрахунок руху коштів у результаті операційної діяльності. Це не є критичною помилкою, більш як попередження, ніж помилкою валідації через яку звітність може бути не подана на портал.

2. WARNING message:positive [message:positive] Reported value is below 0 – PMU (1072) – 00383231 (2025).html 62550, https://www.minfin.gov.ua/ifrs/xbrl/taxonomy/2025-10-28/formula/for_ifrs-full-pos-2025-10-28.xml 26

Попередження такого типу означає що Таксономія XBRL очікувала від’ємне число, але число, надане у звіті, є додатнім. На тегу має стояти контекст «Українська гривня (-1)».

Невідповідність

INCONSISTENCY calc11e:inconsistentCalculationUsing Rounding

[calc11e:inconsistentCalculation Using Rounding] Calculation inconsistent from ifrs-full: TradeAndOtherCurrentPayables in link role https://www.minfin.gov.ua/ifrs/xbrl/taxonomy/2023-09-01/ua_ias_1-800100 reported sum [1871259000, 1871259000] computed sum [438459000.0, 438459000.0] context c12 unit u5-12314sdfsf.html 3584, 13951, 14065, 14103, 14177

Ця невідповідність означає,що сума в тегу не збігається з сумою компонентів у calculation: reported sum ≠computed sum .

Для перевірки треба відкрити validation report,знайти номер примітки TradeAndOtherCurrentPayables та подивитись чи всі значення є, та які саме значення обраховані.

2. INCONSISTENCY calc11e:inconsistentCalculation Using Rounding [calc11e:inconsistentCalculationUsing Rounding] Calculation inconsistent from ifrs-https://www.minfin.gov.ua/ifrs/xbrl/taxonomy/2023-09-01/ua_ias_1-800100a reported sum [1403060000, 1403060000] computed sum [0.0, 0.0] context c12 unit u5-12314sdfsf.html 12351, 12387, 12720

Ця невідповідність теж стосується суми, але тут computed sum=0, Arelle не бачить тегів, з яких вона складається. Для вирішення потрібно відкрити помилку,натиснути на неї, Arelle перекине на потрібний тег, та перевірте чи є дочірні рядки під total,чи в них стоять суми, чи однаковий період.