Чому при імпорті даних за 2-ге півріччя, залишки на кінець року не розраховуються правильно?

Перед імпортом пробного балансу за друге півріччя у Caseware Working Papers важливо розуміти, чи є ці дані періодичними балансами для другої половини року, чи це накопичені дані з початку року. Розуміння цієї концепції та її впливу на імпорт допоможе належно налаштувати проект.

Різниця між балансами з початку року та періодичними балансами

Баланс з початку року

Якщо клієнт надає вам баланси з початку року, це означає, що сума цих балансів повинна формувати фінальний річний пробний баланс у вашому файлі проекту Caseware.
Наприклад, якщо в імпортованому пробному балансі грошові кошти складають $75, то у звіті “Грошові кошти та їх еквіваленти” (наприклад, B.01) баланс має відображатися як $75.

Періодичні баланси

Якщо клієнт надає вам періодичний баланс, це означає, що цей баланс слід додати до балансу за перше півріччя для формування фінального річного пробного балансу у вашому файлі проекту Caseware.
Наприклад, якщо в імпортованому пробному балансі грошові кошти складають $75, а за перше півріччя було $45, то у звіті Грошові кошти та їх еквіваленти (наприклад, B.01) баланс має відображатися як $120.

Імпорт даних за друге півріччя як накопичених балансів або періодичних балансів

У цьому прикладі ми використовуємо простий пробний баланс із датою закінчення року 30 червня 2024. Дані, отримані від клієнта, включають:

31 грудня 2023 – перше півріччя поточного року.
30 червня 2023 – друге півріччя попереднього року.
31 грудня 2022 – перше півріччя попереднього року.

Імпорт другого півріччя як балансів з початку року

Припустімо, що друге півріччя попереднього року – це накопичені баланси з початку року. Щоб імпортувати їх правильно і уникнути додавання до першого півріччя, потрібно виконати кілька додаткових налаштувань на екрані «Розширені характеристики»:

Виберіть відповідний тип балансу (у цьому прикладі у нас є лише друге півріччя для попереднього року).
Відмітьте опцію Баланс, що імпортується, є балансом з початку року.

Ви можете побачити результат пробного балансу нижче: Caseware автоматично компенсує баланс другого півріччя, щоб забезпечити відповідність загального балансу балансам у вихідному файлі пробного балансу.

Зауважте: Якщо у вас є декілька періодів із компонентом другого півріччя, вам потрібно повторити наведені вище кроки для цих періодів (наприклад, друге півріччя для балансів поточного року).

Імпорт другого півріччя як періодичних балансів

Припустімо, що друге півріччя попереднього року є періодичними балансами, і ми хочемо, щоб ці дані додалися до даних за перше півріччя попереднього року для розрахунку річного балансу. У цьому прикладі ми не обиратимемо нічого в розділі Параметри балансу на екрані Розширені специфікації.

Ви можете побачити результат пробного балансу нижче: Caseware тепер фактично додає два півріччя разом, щоб встановити річний баланс.