Створення та налаштування консолідації

Для формування консолідованої звітності по групі компаній, варто створити новий окремий проєкт Caseware, до якого будуть входити дані по материнській компанії та дочірніх компаніях. У назві нового проєкту бажано вказати, що він відноситься до групи, наприклад LLC Company GROUP YE2022.

Після створення нового проєкту, заповніть властивості аудиторського завдання.

Примітка: Важливо, щоб поставленні дати та прапорці у вкладці Звітні дати у Властивостях аудиторського завдання співпадали у всіх суб’єктів господарювання, які мають готову звітність у Caseware і файли яких будуть входити до консолідованої звітності.

Після створення нового файлу, варто відкрити документ Інформація про компанію у вкладці Документи і поставити прапорець на рядку Консолідація і вказати відсотки власності.

Перейдіть на вкладку Аудиторське завдання та натисніть Консолідувати.

Натисніть кнопку Новий, щоб додати суб’єкти господарювання (холдинг, дочірні компанії) до консолідації.

Після виконаних дій з’являється діалогове вікно Новий об’єкт (наведено нижче). Введіть розширену назву та скорочену назву компанії. Під час додання об’єктів до консолідації, їх можна зв’язати із зовнішніми існуючими файлами Caseware (готовий проект в Caseware по окремій компанії групи, який ви створили раніше). Для цього натисніть Існуючий файл та добавте посилання на файл, натискаючи Переглянути.

Якщо готового проекту в окремому файлі Caseware по суб’єкту господарювання, який ви додаєте, немає, тоді у розділі Зовнішнє джерело… поставте прапорець Немає.

Зазвичай прапорці у розділі Зовнішнє джерело детальних даних… вибираються як показано на знімку екрана вище. Опція Використати іноземну валюту обирається для дочірньої іноземної компанії, для якої в консолідований файл додається валютний курс.

За наведеними вище інструкціями додайте інші суб’єкти господарювання до консолідації.

Примітка: Якщо розташування певного суб’єкта господарювання в структурі неправильне, клацніть лівою кнопкою миші на цей об’єкт і перетягніть його до іконки об’єкта, нижче якого суб’єкт господарювання має знаходитись в структурі консолідації.

Після налаштування консолідації, натисніть Консолідувати все, потім Застосувати, а потім ОК.

Примітка: При необхідності оновлення даних одного з об’єктів консолідації, натисніть Застосувати.

Основні іконки в консолідаційній структурі Caseware

Оновлення файлу консолідації

Якщо внесено зміни в один із зовнішніх файлів Caseware, під час наступного відкриття файлу консолідації Caseware відобразить попередження як на зображенні нижче. Все, що вам потрібно зробити, це знову відкрити діалогове вікно консолідації у вкладці Аудиторське завдання та натиснути Застосувати.

Зміни в об’єкті, який є частиною субконсолідації, буде оновлено у файлі групи без необхідності спочатку відкривати файл субконсолідації.

Переключення між компаніями у файлі консолідації

У вікні Working Papers, натискаючи обведену кнопку на зображенні нижче, можна перемикатися між компаніями та працювати з даними по кожній з них.

Наприклад, при обранні Групи, відображатимуться операції за всіма компаніями групи.

При обранні окремої компанії, дані в ОСВ, відображатимуться лише для цієї компанії.

Приклади налаштувань структури консолідації

Елімінаційні коригування

Створення елімінаційних коригувань відрізняється від створення звичайних коригувань, тим, що обов’язково потрібно вставити Тип коригування: Елімінація та вказувати ідентифікатори компаній, між якими здійснюється коригування.

Для зручності також можна використовувати Розраховано, що дозволить обирати суми, пов’язані з номерами меппінгу, а не вводити їх вручну.

Налаштуйте функцію Повторний при створенні елімінаційних коригувань, щоб їх можна було перенести та використати у файлах наступних років, коли виконується закриття року.

Ви можете змінити суми повторюваних коригувальних записів, якщо потрібно, у файлі наступних років або при виборі Повторний, натисніть Розширений та установіть Виключити суми на кінець року, щоб у файлі наступних років журнали коригувань переносилися без залишків.

Повторювані журнали коригувань необхідні для консолідації, оскільки ці журнали, як правило, потрібно буде створювати щороку, і це позбавить від необхідності повторного розміщення певних записів.

Автоматичні документи

Автоматичний документ для перегляду елімінаційних коригувань

Для перегляду усіх елімінаційних коригувань, можна створити окремий файл у розділі Документи. Для цього перейдіть до вкладки На початок та виберіть Автоматичний документ.

У відкритому діалоговому вікні перейдіть на вкладку Загальний, дайте назву файлу, у Форматі оберіть Виключення, решта як на зображенні нижче. Натисніть ОК. Після виконаних дій двічі натисніть на створений документ і усі елімінаційні коригування за період відображатимуться у цьому файлі.

Створення автоматичного документу Консолідованого пробного балансу

Для перегляду усіх операцій за кожним окремим суб’єктом господарювання і групою компаній та перегляду елімінаційних коригувань, згрупованих за номерами меппінгу, можна створити окремий файл у розділі «Документи».

Для цього перейдіть до вкладки На початок та виберіть Автоматичний документ.

У відкритому діалоговому вікні перейдіть на вкладку «Загальний», дайте назву файлу, формат, групування та тип балансу як показано на фото нижче та поставте прапорець на «Консолідований вид». Змініть інші параметри, якщо вони відрізняються від показаних на зображенні.

Натисніть ОК. Двічі натисніть на створений документ для перегляду усіх операцій за кожним окремим суб’єктом господарювання і групою компаній та елімінацій, згрупованих за номерами меппінгу.

Помилка скорочення

Якщо при відкритті автоматичного документу для консолідації, з’являється Помилка, що консолідований вид недоступний, то це означає, що в материнської компанії відсутня абревіатура назви (скорочення) і її потрібно додати.

Щоб додати абревіатуру материнській компанії, перейдіть до Аудиторське завдання | Консолідувати, виберіть материнську компанії та натисніть Властивості

Додайте скорочення.

Тепер все відображається вірно.

Загальні рекомендації щодо консолідації

Переконайтеся, що ви виконуєте консолідацію в окремому новому файлі, а не у файлі холдингової компанії.
Переконайтеся, що кожний об’єкт, створений в структурі консолідації, має скорочену назву.
Структура консолідації має бути візуально логічною, щоб спростити процес проходження записів консолідації.
Переконайтеся, що всі файли мають однакові налаштування періоду. Дати кінця та початку року, а також вибрані періоди мають бути однаковими для всіх файлів.
Деталі пробного балансу (відображення, коригування тощо), що стосуються окремих об’єктів групи, слід вносити в окремі файли об’єктів, а не в консолідований файл.

Закриття консолідованих файлів на кінець року

Виконати закриття всіх файлів на кінець року:

Холдингова компанія
Дочірні підприємства
Файл консолідації

Оскільки під час закриття наприкінці року файлам зазвичай дають нову назву для Нового року, наприклад, ТОВ “АБВ” 2024, вам доведеться повторно зв’язати файл консолідації нового року з новими файлами окремих об’єктів, що входять до групи.
Переконайтеся, що властивість консолідації «Включити попередні баланси» знято. Невиконання цього призведе до заміни елімінаційних журналів за попередній рік, коли застосується консолідація.
Переконайтеся, що не вибрано параметр «Виключити рахунки з нульовим балансом». Якщо цього не зробити, рахунки з допоміжних файлів, які мають нульові залишки, буде виключено з перенесення до консолідованого файлу. Якщо необхідно внести коригування в ці рахунки на консолідованому рівні, рахунки не будуть присутні.